Cos’è il Modello organizzativo 231
Il modello organizzativo 231, che prende il nome dal Decreto Legislativo 231 entrato in vigore nel 2001, consiste in un insieme di regolamenti e procedure che indicano come le aziende devono essere strutturate e come devono essere gestiti i relativi processi interni. Attraverso l’adozione di un Modello 231 le organizzazioni possono diminuire il rischio di commettere illeciti. Inoltre, le organizzazioni che predispongono questo modello correttamente e lo aggiornano costantemente vengono esentate dalla responsabilità amministrativa nel caso di reati commessi da soggetti che appartengono ad esse.
Il Decreto Legislativo 231/2001, che ha introdotto la responsabilità penale per gli enti, indica che le aziende private sono punibili per illeciti commessi dalle persone che svolgono ruoli di rappresentanza, gestione e amministrazione, entità organizzative autonome e infine persone soggette alla direzione e vigilanza (dipendenti). I reati, invece, che rientrano nel decreto sono diversi, tra questi i reati societari, i reati ambientali, i crimini informatici, i reati contro la salute e la sicurezza sul lavoro, i reati contro la Pubblica Amministrazione, il riciclaggio di denaro, l’abuso di informazioni privilegiate.
Modello 231 e il whistleblowing in Italia
Modello 231 e Direttiva UE sul Whistleblowing
I provvedimenti dell’Unione Europea hanno sempre costituito un input fondamentale per lo sviluppo della cultura di compliance aziendale e, più specificamente, della pratica del whistleblowing. Il più recente passaggio è rappresentato dall’emanazione della Direttiva UE 2019/1937 che mira a stabilire una politica comune di segnalazione delle violazioni del Diritto Europeo negli Stati membri.
I destinatari della nuova normativa sono molteplici: sono infatti coinvolti sia il settore pubblico che quello privato. La Direttiva istituisce nuovi benchmark essenziali che dovranno essere osservati anche in ambito di segnalazioni 231. E infatti si profilano nuovi standard di efficienza sia sotto il profilo della gestione della segnalazione, che sotto il profilo della tutela del whistleblower.
Lo Stato italiano era chiamato a recepire la Direttiva europea entro il 17 dicembre dell’anno 2021. Il provvedimento, però, non è giunto entro il termine previsto. L’iter è stato ripreso con la Legge di delegazione europea, emanata in data 4 agosto 2022 ed entrata in vigore in data 10 settembre 2022. Tra le varie direttive oggetto della Legge vi è anche la n. 1937/2019 Protezione degli individui che segnalano violazioni delle norme comunitarie. Il 9 dicembre 2022 il Consiglio dei Ministri ha approvato il decreto legislativo recante attuazione del recepimento della Direttiva e il 12 dicembre è stato pubblicato lo schema di decreto legislativo. Ora si dovrà attendere l’entrata in vigore ufficiale della legge, il cui termine è ora previsto per il 10 marzo 2023.
Le differenze tra il Modello organizzativo 231 e la Direttiva UE 2019/1937
- La Direttiva si rivolge sia ad enti pubblici che ad enti privati, mentre la responsabilità degli enti da reato ex D.lgs. 231/01 trova applicazione esclusivamente nei confronti di enti collettivi privati;
- L’oggetto della segnalazione: che per la direttiva include le condotte di violazione del diritto europeo, in svariati ambiti (appalti pubblici, riciclaggio, ambientale, sicurezza, ambiente, salute pubblica, etc.);
- L’obbligatorietà: la Direttiva impone lo sviluppo dei canali di segnalazione agli enti con un numero di dipendenti superiore a 250 (e, a partire dal dicembre dell’anno 2023, di 50), mentre l’adozione di un Modello organizzativo è facoltativa;
- I canali di segnalazione: mentre il D.lgs. 231/2001 prevede uno o più canali di segnalazione, purché almeno uno garantisca la riservatezza dell’autore. La Direttiva dispone che siano sviluppati canali di segnalazione interna, oltre a canali di segnalazione esterna, gestiti da enti pubblici, e canali di segnalazione strettamente pubblici (in caso di ostruzionismo).
Componenti del Modello 231
Il Modello 231 si articola in diverse componenti chiave:
- Codice Etico: Un documento che definisce i valori e i principi etici fondamentali dell'azienda.
- Organismo di Vigilanza (OdV): Un organismo indipendente incaricato di monitorare l'efficacia e l'applicazione del Modello.
- Procedure Operative: Un insieme di procedure dettagliate che descrivono le attività operative dell'azienda, progettate per prevenire comportamenti illeciti.
- Sistema Disciplinare: Un sistema di sanzioni per coloro che violano le norme stabilite dal Modello.
Implementazione del Modello 231
L’implementazione del Modello 231 richiede un approccio strutturato che comprende diverse fasi:
- Analisi dei Rischi: Identificazione e valutazione dei potenziali rischi di reato associati alle attività aziendali.
- Definizione delle Procedure: Sviluppo e documentazione delle procedure operative e dei protocolli di controllo.
- Formazione del Personale: Educazione e formazione dei dipendenti sui principi del Modello e sulle procedure da seguire.
- Monitoraggio e Revisione: Attività di monitoraggio continuo e revisione periodica del Modello per garantirne l'efficacia nel tempo.
Conclusioni
Il sistema di segnalazione whistleblowing del Modello 231
Scarica gratuitamente il whitepaper realizzato in collaborazione con il nostro partner Studio Legale Sardella per scoprire
